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江西企業(yè)網(wǎng)3月19日南昌訊中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)編者按：自去年11月至今，A股市場(chǎng)IPO企業(yè)已斷檔四個(gè)半月。在證監(jiān)會(huì)發(fā)起的核查風(fēng)暴中，已有42家擬上市企業(yè)“撤單”。
目前，IPO財(cái)務(wù)審核的自查部分已接近尾聲，700余家擬上市公司和中介機(jī)構(gòu)的工作人員將奔赴北京提交報(bào)告材料。可以預(yù)見(jiàn)的是，隨著擬上市公司財(cái)務(wù)自查階段截止日的臨近，更多的公司IPO“撤單”將會(huì)集中體現(xiàn)。
開(kāi)啟史上最嚴(yán)審核風(fēng)暴清理IPO
2013年1月8日，證監(jiān)會(huì)召開(kāi)了“IPO在審企業(yè)2012年財(cái)務(wù)報(bào)告專(zhuān)項(xiàng)檢查工作會(huì)議”，開(kāi)啟了被戲稱(chēng)為“史上最嚴(yán)”的在審企業(yè)財(cái)務(wù)核查工作。
據(jù)證監(jiān)會(huì)內(nèi)部人士稱(chēng)，此次檢查的目的是擠干在審企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的“水分”，要求企業(yè)將真實(shí)的情況告訴市場(chǎng)，同時(shí)紓緩IPO排隊(duì)的擁堵。
核查專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)針對(duì)全部首發(fā)的在審企業(yè)，要求企業(yè)的保薦機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行自查，并于3月31日前提交自查報(bào)告；證監(jiān)會(huì)將在2013年4月至5月間全面復(fù)核自查報(bào)告，采用重點(diǎn)抽查的方式，并派各地方證監(jiān)局的工作人員到發(fā)行人現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行核查。
如果發(fā)行人財(cái)務(wù)報(bào)表出現(xiàn)虛假陳述，保薦機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)后申請(qǐng)撤回材料。據(jù)了解，撤材料需要走6個(gè)步驟：與發(fā)行人溝通、保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)部審批、向預(yù)審員匯報(bào)、向綜合處遞交終止審查申請(qǐng)、綜合處發(fā)文、證監(jiān)會(huì)更新審核狀態(tài)。
券商IPO生死內(nèi)審嚴(yán)查業(yè)績(jī)下滑和舞弊
距3月31日的自查大限只有兩周時(shí)間，此時(shí)大部分項(xiàng)目都已進(jìn)入收尾工作，自查初稿基本完成，除了一些在審項(xiàng)目較多的券商。據(jù)相關(guān)媒體報(bào)道廣發(fā)證券、興業(yè)證券、國(guó)信證券、招商證券、中航證券、平安證券等券商的項(xiàng)目多半在3月16日至25日進(jìn)入最后的內(nèi)部評(píng)審階段。
接下來(lái)的一周時(shí)間，投行將密集召開(kāi)內(nèi)部評(píng)審會(huì)，各家券商的形式和要求不盡相同。
平安證券副總經(jīng)理周強(qiáng)透露，在內(nèi)部評(píng)審之前，平安證券增加了一個(gè)環(huán)節(jié)，那就是由內(nèi)核負(fù)責(zé)人加區(qū)域負(fù)責(zé)人組成7個(gè)人的巡視組，針對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目和疑難項(xiàng)目到現(xiàn)場(chǎng)去把把關(guān)，“最后才是領(lǐng)導(dǎo)小組專(zhuān)題會(huì)議，討論之后決定撤哪些項(xiàng)目。”招商證券則采用一貫以來(lái)的內(nèi)核方式，程序與以往IPO審核并無(wú)差異。平安證券、中航證券、興業(yè)證券、民生證券都將在內(nèi)部評(píng)審會(huì)逐一討論項(xiàng)目，做最后的表決。
一名投行負(fù)責(zé)人透露，此次內(nèi)部評(píng)審會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)把控主要針對(duì)兩方面：一是業(yè)績(jī)問(wèn)題，二是防止舞弊。“核查過(guò)程中項(xiàng)目組調(diào)查受到限制、出現(xiàn)疑點(diǎn)的情況，要上內(nèi)部評(píng)審會(huì)討論。”上述負(fù)責(zé)人稱(chēng)，而內(nèi)部評(píng)審會(huì)嚴(yán)防的第三種情況，就是包裝過(guò)度的項(xiàng)目，比如費(fèi)用延后處理、提前發(fā)貨入賬情況嚴(yán)重的，應(yīng)該都會(huì)撤回。
自查最后階段12家公司夢(mèng)斷創(chuàng)業(yè)板
據(jù)證監(jiān)會(huì)最新公布的IPO申報(bào)企業(yè)情況表，上周新增的IPO終止審查企業(yè)達(dá)到12家，至此，進(jìn)入2013年以來(lái)，已有42家企業(yè)“知難而退”主動(dòng)放棄了IPO。
根據(jù)證監(jiān)會(huì)披露，12家終止審核的公司分別是水晶石、驚天液壓、天山新材、AEM科技、杭州金海岸文化、天大求實(shí)電、元亨通信、華電電氣、思安新能源、宏發(fā)縱橫新材、德訊科技和萬(wàn)邦裝備，值得注意的是，這些均為創(chuàng)業(yè)板擬上市的企業(yè)。
盡管如此，目前排隊(duì)擬IPO企業(yè)仍超過(guò)800家。分析人士表示，新股不可能長(zhǎng)期不發(fā)，但這么多的新股怎么發(fā)，如何疏導(dǎo)IPO堰塞湖是考驗(yàn)新一任證監(jiān)會(huì)主席的能力，也是肖鋼上任后，資本市場(chǎng)留給他的第一道難題。
